1. 증여세란?
증여세는 **재산을 무상으로 받은 사람이 내야 하는 세금**으로, 일정 금액 이상을 증여받으면 신고 및 납부 의무가 발생합니다.
✅ 증여세 기본 공제 기준
| 증여자 | 공제 한도 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 부모 → 자녀 | 5천만 원 | 성인 자녀 (미성년자는 2천만 원) |
| 배우자 → 배우자 | 6억 원 | 배우자 증여 |
| 조부모 → 손자녀 | 5천만 원 | 미성년자 2천만 원 |
| 기타 친척 | 1천만 원 | 형제, 자매, 친척 |
2. 부부간 증여세
부부 간 재산 증여 시 **6억 원까지 증여세가 면제**되지만, **6억 원을 초과하면 초과 금액에 대해 증여세를 내야 합니다.**
✅ 부부간 증여세율
- ✔ 6억 원 이하 → 증여세 없음
- ✔ 6억 원 초과 → 초과 금액에 대해 **10~50% 세율 적용**
✅ 부부간 증여세 절세 방법
- ✔ **10년 주기로 증여** → 10년마다 6억 원까지 공제 가능
- ✔ **공동 명의 부동산 활용** → 사전 증여로 절세 효과
- ✔ **생활비 및 교육비는 증여세 대상 아님**
3. 상속세 및 배우자 사망 시 세금
배우자나 부모가 사망하면 상속세가 부과되며, **배우자 상속 공제, 자녀 상속 공제 등의 혜택이 제공됩니다.**
✅ 상속세 공제 기준
| 공제 항목 | 공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 상속 공제 | 최대 30억 원 |
| 자녀 상속 공제 | 자녀 1인당 5천만 원 |
| 미성년자 공제 | 1년당 1천만 원 |
✅ 배우자 상속 절세 전략
- ✔ **배우자 상속 공제 최대 30억 원 활용**
- ✔ **유언장 작성 및 사전 증여 활용**
- ✔ **신탁을 활용한 절세 전략 고려**
4. 증여세 및 상속세 개정안 및 뉴스
최근 정부는 **증여세 및 상속세 완화** 방안을 검토하고 있습니다.
✅ 증여세 개정 방향
- ✔ **부모→자녀 증여세 공제 한도 5천만 원 → 1억 원 확대 논의**
- ✔ **중소기업 상속세 완화 검토**
- ✔ **부동산 증여에 대한 과세 기준 조정 검토**
✅ 상속세 개정 방향
- ✔ **현행 최고 세율(50%) → 단계적 인하 논의**
- ✔ **가업 승계 지원을 위한 상속세 감면 확대**
5. 증여세 및 상속세 장단점
✅ 장점
- ✔ **부의 불균형을 완화**
- ✔ **국가 재정 확보**
- ✔ **일정 기준 이하 재산은 공제 혜택 가능**
❌ 단점
- ❌ **세율이 높아 부담이 큼**
- ❌ **가업 승계 시 세금 부담 과다**
- ❌ **절세를 위한 편법 증여 사례 증가**
6. 결 론
🏡 **증여세 및 상속세는 가족 간 재산 이전 시 반드시 고려해야 하는 요소입니다.**
📌 **배우자 증여세는 6억 원까지 면제되며, 상속세는 배우자 공제를 활용하면 절세할 수 있습니다.**
🚀 **향후 개정안에 따라 세금 부담이 완화될 가능성이 있으므로 지속적인 관심이 필요합니다.**